Impôt de prévoyance
Souvent négligé, le retrait des avoirs de prévoyance (3ème pilier A et / ou LPP) peut avoir un impact sur votre budget et doit être pris en considération.
Lors du retrait de vos avoirs, vous serez soumis à un impôt communal, cantonal et fédéral. La situation personnelle influencera également le montant.
Les retraits d’avoirs LPP et 3A sont progressifs et cumulatifs sur la même année fiscale.
Quelques chiffres sur les impôts de prévoyance:
Un acquéreur, célibataire, sans enfant, sans religion, souhaite retirer 50’000 CHF de son 3A et 120’000 CHF de sa caisse de pension (LPP) pour son acquisition immobilière. Son capital soumis à imposition sera donc de 170’000 CHF.
En fonction du domicile, cet impôt peut varier. Prenons quelques exemples:
Retrait de 170’000 CHF
Lausanne, canton de Vaud
Impôt dû: 15’881 CHF
Retrait de 170’000 CHF
Fribourg, canton de Fribourg
Impôt dû: 12’843 CHF
Retrait de 170’000 CHF
Genève, canton de Genève
Impôt dû: 9’960 CHF
Retrait de 170’000 CHF
Sion, canton du Valais
Impôt dû: 9’087 CHF
Il est important de noter que cet impôt devra être payé par le biais de fonds propres « cash ». Les fonds du 3ème pilier et / ou 2ème pilier ne peuvent pas être utilisé pour le paiement de cet impôt. Un bon moyen d’y échapper consiste à ne pas retirer ses avoirs de prévoyance mais de les mettre en nantissement (garantie) auprès de la banque, laquelle augmentera le montant de l’hypothèque pour dégager des fonds complémentaires.